新电子税局丨增值税及附加税费申报指引（小规模纳税人）

 　新电子税局上线后，小规模纳税人如何申报增值税及附加税费呢?

　　第一步：进入功能页面

　　选择“企业业务”登录电子税务局，在首页依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】。

　　第二步：选择申报模式

　　目前系统有确认式和填表式两种申报模式，系统会根据您的业务复杂程度，自动匹配相应的申报模式。

　　01确认式申报模式

　　当您涉及的业务简单时，系统会根据发票开具信息，自动预填收入并计算税(费)结果，您只需要对数据进行确认，确认无误后点击【提交申报】即可。

　　若您因存在未开票收入等，导致系统预填的销售收入与实际经营不符，需要根据未开票收入的性质，点击【货物及劳务销售额】或【服务、不动产和无形资产销售额】输入框进行补录，完成后点击【确定】。

　　如需修改其他数据，只能点击页面右上角【我要填表】，切换到填表式申报模式，对数据进行修改，确认无误后，点击【提交申报】即可。

　　02填表式申报模式

　　(1)当您涉及的业务复杂时，系统会直接进入申报表表单填写页面，并根据企业开具的发票信息自动预填数据，如果需要修改数据，可直接对主表数据进行修改。

　　(2)在左侧附列资料二“附加税费情况表”中，系统会自动带出对应的“六税两费”减征比例且无法修改。如果需要填报享受其他减免政策，您可以在左侧“报表列表”栏点击【增值税减免税申报明细表】，选择减免税性质代码及名称，填写相应减免税额。

　　(3)填写完毕后，点击【提交】，若系统显示“申报表校验结果中存在“‘提示类’问题”，您可以根据左下角提示内容，对表单内容进行修改后再提交，也可以直接点击【确认提交】进行申报。

　　若系统提示“填写校验不通过,请先修改申报表”，则必须根据左下角提示，对相应表单内容进行修改后，才能提交申报。

　　(4)申报完成后，您可点击【立即缴款】缴纳税费款。

　　如果暂时不进行税费缴纳，后续可以在首页，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】，进行税费款缴纳。

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