3分钟掌握！小规模公司0申报每月操作全流程！

　　“公司没收入也要报税?0申报到底怎么做才算合规?很多老板因为操作失误被罚款甚至影响征信!今天用一篇干货，手把手教你小规模公司0申报的完整流程，建议收藏备用!”

　　一、0申报≠不申报!先确认3个前提

　　是否符合0申报条件?当期增值税应税收入为0无进项抵扣(或未取得进项发票)

　　无企业所得税应税收入(如无营业收入、无营业外收入)

　　⚠️注意：连续6个月0申报可能触发税务稽查!需结合真实经营情况处理需准备的基础材料公司营业执照副本法定代表人身份证银行开户许可证/对公账户流水(备查)费用类票据(如房租、办公费、工资表等，用于账务处理)

　　二、每月0申报实操步骤(以电子税务局为例)

　　▌Step 1：登录电子税务局

　　进入国家税务总局电子税务局官网 → 选择“企业登录” → 输入税号、密码、验证码(首次登录需法人/财务负责人实名认证)

　　▌Step 2：增值税及附加税申报

　　点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】选择【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)】填写主表：销售额：所有栏次填“0”本期应纳税额：自动计算为0附加税费：根据增值税税额自动生成(若增值税为0，附加税也为0)点击【申报】→ 系统提示“申报成功”即完成

　　▌Step 3：个人所得税申报(自然人扣缴端操作)

　　打开“自然人电子税务局(扣缴端)”进入【综合所得申报】→【正常工资薪金所得】若无员工(含法人)，直接点击“生成零工资记录”若有员工但未发工资，需录入人员信息后申报0工资点击【发送申报】→ 获取反馈显示“申报成功”

　　▌Step 4：季度企业所得税预缴(每季度操作)

　　路径：【我要办税】→【企业所得税申报】→【居民企业(查账征收)季度申报】在A类报表中：营业收入、营业成本、利润总额均填“0”核对系统自动计算的应纳所得税额为0后提交

　　三、90%老板踩过的4大坑(附解决方案)

　　常见错误

　　风险后果

　　正确操作

　　漏报个税(即使0工资)

　　罚款500-2000元/次

　　每月15日前完成个税0申报

　　未留存账务凭证

　　被认定为“虚假申报”

　　建立电子档案：银行流水+费用票据

　　忽略印花税申报

　　逾期按税额50%-5倍罚款

　　无经营合同也需0申报(税目选“其他”)

　　错误填写“未开票收入”

　　补税+滞纳金

　　真实无收入则所有收入栏填0

　　四、专业建议：3类企业不建议自行0申报!

　　公户有资金流水：银行账与税务申报不一致易引发风险有费用报销：需建立合规账簿(如管理费用、销售费用分类)计划融资/投标：长期0申报可能导致银行风控不批贷款

　　如果出现以上情况，建议选择专业代账服务：

　　全自动申报：系统监控申报节点，短信实时提醒风险排查：提前预警工商税务异常(如地址失联、申报遗漏)成本优化：通过费用结构规划，合规降低未来税负